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佟老師

職稱： 稅務師,中級會計師

2022-01-04 14:46

借應收賬款
貸主營業務收入
銷項稅額

.小方. 追問

2022-01-04 14:50

老師，現在能不能先把收入調整出來，先不做收入。

佟老師 解答

2022-01-04 14:55

你們沒有達到收入確認標準嗎

.小方. 追問

2022-01-04 14:57

是的，老師

.小方. 追問

2022-01-04 14:57

這個可以調整嗎？分錄怎么調整

佟老師 解答

2022-01-04 15:00

就是提前開票
借應收賬款】
貸應交稅費-銷項稅額

.小方. 追問

2022-01-04 15:03

老師，票開了，錢沒收到，之前做了收入確認，現在要把收入調整出來，要怎么寫分錄，剛才那個沒看懂，增值稅已經留底進項抵扣了。

佟老師 解答

2022-01-04 15:08

你之前做了確認？分錄怎么寫的

.小方. 追問

2022-01-04 15:13

和你寫的一樣，借應收賬款，貸主營和銷項稅額

.小方. 追問

2022-01-04 15:13

現在我要把收入調整出來，怎么調整

佟老師 解答

2022-01-04 15:17

借應收賬款、貸主營業務收入
都用負數表示

.小方. 追問

2022-01-04 15:50

老師，那我這個應收賬款和之前的數字就有一個差額，就是銷項稅額，那怎么辦

佟老師 解答

2022-01-04 15:59

對啊，你不是開票了嗎？要確認銷項稅額的

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相關問題討論
借應收賬款 貸主營業務收入 銷項稅額
2022-01-04 14:46:43
借主營業務成本 應交稅費簡易計稅 貸銀行存款
2024-05-16 10:25:58
你好 福字 計入借 工程施工-其他間接費用 -其他貸銀行存款
2020-06-29 16:01:02
同學你好 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業務收入 貸：主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金（或應付工資等） 4.發生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工并結清工程施工和工程結算賬戶時 借：工程結算（按賬面累計余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結轉增值稅 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 應繳稅費-應繳增值稅（預繳增值稅）（按 2%預繳） 應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 2.下月繳納增值稅 借：應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 貸：銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提： 借：稅金及附加（也可以做到明細某某稅） 貸：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 貸：銀行存款
2022-02-12 20:48:47
你好； 這個是計入工程施工- 直接費用- 拖板費核算的
2022-03-15 16:52:01
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