- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
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你好,可以的,可以這么做的。
2022-01-04 13:53:54
同學你好,5000元不給,總得有個理由吧, 對方說了具體什么理由嗎
如果就是不給,那就記入 營業外支出,
2025-11-01 18:07:13
你好專票對方認證了嗎?
2024-07-31 17:09:10
支付的勞務人員的工資需要勞務人員代開的發票和甲方代支付的證明
2020-06-22 17:34:50
如果當月成本票沒有開回來而進行暫估,月底結轉成本可以按照以下步驟進行:
一、暫估成本
確定暫估金額:根據前期工程的實際情況以及與供應商的約定等,合理估計尚未取得發票的成本金額。
進行賬務處理:
借:工程施工?—?合同成本(暫估成本)
貸:應付賬款?—?暫估應付賬款
二、月底結轉成本
按照工程進度或完工比例等確定應結轉的成本金額。假設本月應結轉成本為?A?元,其中暫估成本占?B?元(B?為暫估成本在應結轉成本中的比例部分)。
賬務處理:
借:主營業務成本?A
貸:工程施工?—?合同成本?A
此時,主營業務成本中包含了暫估的成本部分。
三、收到成本發票后的處理
先紅字沖回暫估憑證:
借:工程施工?—?合同成本(暫估成本)(紅字)
貸:應付賬款?—?暫估應付賬款(紅字)
再根據收到的發票進行正確的賬務處理:
借:工程施工?—?合同成本(發票金額)
貸:應付賬款等(實際應付款科目)
2024-09-19 15:47:40
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