發出貨物已開增票，后又發生質量扣款，但未開紅字發票，怎么處理應收款余額

笑笑老師

職稱：中級會計師,稅務師,經濟師

2017-02-28 12:01

按現金折扣處理。記入財務費用

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請問上月開應收賬款紅字發票，本月將款項退回，分錄分別如何做？

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老師，我上個月開出去的發票在當月做紅沖后又重開一張金額相同的，做賬時是不是這樣做：借：應收賬款（紅字），借：應交稅金～銷項稅額（紅字），貸：主營業務收入（紅字）！再新開了一張發票，借：借：應收賬款（藍字），借：應交稅金～銷項稅額（藍字），貸：主營業務收入（藍字）！

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跨年收到供應商開具的紅字發票，賬務怎樣處理？根據《企業會計準則》第四十六號準則，跨年收到的紅字發票，應當在收到發票時，將發票金額計入本期收入，并將發票金額計入本期應付賬款，以及本期應交稅費。購買方收到銷售方開具的紅字發票，跨年怎么做賬？

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"，紅沖發票分錄：借：應收賬款（紅字）貸：主營業務收入（紅字）應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（紅字）結轉這一筆損益：借：主營業務收入（紅字）貸：以前年度損益調整（紅字"

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，紅沖發票分錄：借：應收賬款（紅字）貸：主營業務收入（紅字）應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（紅字）結轉這一筆損益：借：主營業務收入（紅字）貸：以前年度損益調整（紅字

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