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小林老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-01-03 20:18

您好，分期確認所得稅收入，按分期攤銷計入成本

輕裝生活 追問

2022-01-03 20:21

老師能不能說下具體的操作方法？打比方每個租金100萬，合計500萬。21年第四季度開具了發票500萬，這個增值稅申報應接500萬申報。企業所得稅按100萬申報嗎？

小林老師 解答

2022-01-03 20:22

您好，是的，您的理解非常正確，增值稅先開票先確認，企業所得稅權責發生制

輕裝生活 追問

2022-01-03 20:25

老師在實際申報過程中，稅務局會不會因這增值稅按500萬申報，企業所得稅按100萬申報，認為有疑點，對比不相符。這個有具體的條文規定嗎？還是就是依據權責發生制？

小林老師 解答

2022-01-03 20:59

您好，沒事，您可以用企業所得稅法以及增值稅暫行條例

輕裝生活 追問

2022-01-03 21:01

老師這個是幾條幾款呢？

小林老師 解答

2022-01-03 21:10

您好，看對應稅目的納稅義務發生時點

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根據《企業會計準則》的規定，當一次性收取的房租（21年至26年）超過12個月，那么應將其分攤在五年內，作為按期收入來記賬確認；成本方面需要根據當期的折舊費用來確認。
2023-03-27 10:49:27
老師能不能說下具體的操作方法？打比方每個租金100萬，合計500萬。21年第四季度開具了發票500萬，這個增值稅申報應接500萬申報。企業所得稅按100萬申報嗎？
2022-01-03 20:21:08
您好 一次開了一年的 應該分期確認收入 成本對應按月確認
2022-04-29 12:24:24
那你的成本需要暫估的，因為你一次做了收入。
2022-06-09 14:12:52
你好，需要的，因為在22年一到六月份的你在今年交稅。
2022-02-16 20:06:59
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