飛來飛去
于2022-01-03 19:42 發(fā)布 ??1217次瀏覽
孫燃老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師
2022-01-03 19:53
書上說因管理不善，有一批工具被盜，這一批被盜的工具買價是8萬，因為這8萬在上一期已經(jīng)抵扣過進(jìn)項了，那在這一期發(fā)生被盜就需要轉(zhuǎn)出了，那為什么轉(zhuǎn)出的時候不把8萬進(jìn)行價稅分離？買東西的時候8萬這可是含稅價呀，買東西的時候不可能老板讓你掃個碼先支付貨款，再掃個碼支付增值稅啊？@王嬌老師
答： 同學(xué)您好，建議您不要糾結(jié)這個問題，做題的話，通常會告知是不是含稅價，如果這里的8萬是含稅價當(dāng)然要先做價稅分離，毋庸置疑。但如果說8萬是這批工具的成本，那么就是說已經(jīng)是不含稅價了。
企業(yè)出售使用過的機器設(shè)備，含稅價103萬元，稅率百分之三減按百分之二。意思是，收到103萬的貨款，價稅分離，本來應(yīng)該一百萬的貨款，三萬的增值稅，現(xiàn)在減了后，增值稅只用上兩萬，給買家開兩萬的增值稅票嗎？那這個兩萬的進(jìn)項能抵扣銷項嗎？
答： 不可以的，簡易計稅對應(yīng)的進(jìn)項就不能抵扣了。
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師，請問，關(guān)于從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購的農(nóng)產(chǎn)品用于銷售，購買時的增值稅計算抵扣進(jìn)項稅額不是等于買價??基本扣除率嗎？這個買價我記得好像不用價稅分離吧？題中這農(nóng)產(chǎn)品價值17586?186等于17400，它對應(yīng)的進(jìn)項稅怎么算
答： 你好，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出就是要還原成當(dāng)時的買價，這個成本價是減去了增值稅后的金額
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