老師，小規模增值稅二級科目一般都是什么？季度開票不超過45萬是否需要結轉？結轉的話會計分錄怎么寫，麻煩寫詳細到三級科目，謝謝。

陳小pang 追問

2022-01-03 16:43

不是還有銷項  未交增值稅  減免稅額等等的嗎？能具體到增值稅的最后一級科目嗎？

郭老師 解答

2022-01-03 16:44

小規模的，沒有這些科目的，只有一個應交增值稅。

陳小pang 追問

2022-01-03 16:49

但是做賬系統都是有三級科目的，二級的話就只有一個未交增值稅，那怎么選？

郭老師 解答

2022-01-03 16:53

你好，你自己增加一個3G科目，小規模專用。

陳小pang 追問

2022-01-03 17:13

我們這個記賬軟件沒辦法自己添加會計科目，都是設定好了的。

郭老師 解答

2022-01-03 17:13

應交稅費應交增值稅銷項
這個

陳小pang 追問

2022-01-03 17:20

那增值稅本月需要結轉嗎？還是等季度最后一個月直接轉入營業外收入？

郭老師 解答

2022-01-03 17:25

季度末的那個月不需要交稅。

陳小pang 追問

2022-01-03 17:36

對啊，因為不需要繳納增值稅，所以等季末那個月把這個增值稅直接轉入營業外收入是嗎？平時月份正常做賬就行，是這樣嗎？

郭老師 解答

2022-01-03 17:39

是的
是這么做的
可以