請問老師，2021年開銷售發票，庫存商品，當月結轉成本了，但是發票2022年不會來，也就是沒有進項發票，那會計賬怎么處理呢？2022年需要把結轉的主營業務成本轉出來嗎？還是做以前年度損益分錄呢？需不需要在年度賬上納稅調整呢

太陽雨 追問

2022-01-02 20:10

老師，21年成本已經結轉完了

小林老師 解答

2022-01-02 20:11

您好，那您就沒問題了

小林老師 解答

2022-01-02 20:11

您好，是否有發票，不影響結轉成本

太陽雨 追問

2022-01-02 20:14

老師，結轉成本是結轉的暫估成本。請問進項票以后都不來了，怎么做賬，調表嗎

小林老師 解答

2022-01-02 20:18

您好，收不到發票，在企業所得稅納稅申報表納稅調增即可

太陽雨 追問

2022-01-02 20:24

老師，賬怎么做呢？第一步，沖暫估，第二部做以前年度損益科目嗎

小林老師 解答

2022-01-02 21:05

您好，不影響成本，只影響所得稅費用

太陽雨 追問

2022-01-02 21:10

老師，具體分錄是什么呢

小林老師 解答

2022-01-02 21:36

您好，根據您的企業所得稅納稅申報表做分錄，

小林老師 解答

2022-01-02 21:37

您好，借所得稅費用，貸應交稅費應交企業所得稅