老師，我是小規模裝飾公司上個季度客戶不要發票做的未開票收入，沒達到額度沒繳稅！但這個季度他又要開票，開了發票怎么走賬啊，重復做收入嗎？

飛 兒 追問

2022-01-02 18:19

老師，借方沖收入，貸方走什么科目？

波德老師 解答

2022-01-02 18:19

同學你好，你上月怎么做的

飛 兒 追問

2022-01-02 18:20

老師，光沖收入增值稅不用管它是不？

飛 兒 追問

2022-01-02 18:21

借方是銀行存款
貸方應交增值稅，主營業務收入

飛 兒 追問

2022-01-02 18:23

就是像開票一樣的走法，做的未開票收入！

波德老師 解答

2022-01-02 18:30

貸方先按未開票收入那分錄里金額沖收入和應交增值稅，再按發票做收入和應交增值稅

飛 兒 追問

2022-01-02 18:48

老師你看開發票的分錄借方走什么，又沒收錢，是上個季度收的錢

波德老師 解答

2022-01-02 18:51

貸稅費負數收入負數，貸收入正數稅費正數

飛 兒 追問

2022-01-02 19:23

都是貸方嗎老師？

波德老師 解答

2022-01-02 19:35

是的，你理解的是正確的

飛 兒 追問

2022-01-02 20:06

我想問一下老師，正常開票的借方是什么科目？

波德老師 解答

2022-01-02 20:34

銀行存款或應收賬款，因為你這銀行存款已經做過了，是正確的，不用管了