本月繳納上月增值稅怎么做分錄？

泡沫 追問

2021-12-08 18:53

我上月沒有做應交稅費應交增值稅的分錄

鄒老師 解答

2021-12-08 18:54

你好，那需要補做相應的結轉分錄才是的 

泡沫 追問

2021-12-08 18:54

我上月沒有做應交稅費-未交增值稅的分錄

泡沫 追問

2021-12-08 18:54

這個月補做

泡沫 追問

2021-12-08 18:57

還有附近稅怎么弄

鄒老師 解答

2021-12-08 18:58

你好，上月沒有做應交稅費-未交增值稅的分錄，這個月補做
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
附加稅
借：稅金及附加      ，   貸：應交稅費—附加稅
借：應交稅費—附加稅   ， 貸：銀行存款

泡沫 追問

2021-12-08 19:03

進項大于銷項不是不用交稅嗎？

鄒老師 解答

2021-12-08 19:03

你好，請看你前后描述，具體是哪種情形呢

泡沫 追問

2021-12-08 19:07

是另外一個問題了

鄒老師 解答

2021-12-08 19:08

你好，進項大于銷項，這種情況不需要繳納增值稅