1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會計師

2021-12-06 07:35

1.用工單位會計處理

借：生產成本、工程施工等

       管理費用——勞務費

       應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

貸：應付帳款（直接支付給勞務派遣公司部分）

       應付職工薪酬（直接支付給員工部分）

2.按6%稅率一般計稅

（1）確認收入

借：銀行存款

       貸：主營業務收入

              應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

（2）向被派遣員工支付薪酬

借：主營業務成本

       貸：應付職工薪酬

借：應付職工薪酬

       貸：銀行存款

（3）取得發票，差額扣稅時

借：應交稅費——簡易計稅（扣減）

       貸：主營業務成本

（4）申報納稅時

借：應交稅費——簡易計稅（繳納）

       貸：銀行存款

3.簡易計稅（差額）

（1）收到勞務派遣費時

借：銀行存款

       貸：主營業務收入

              應交稅費——簡易計稅（計提）（一般納稅人簡易計稅）

              應交稅費——應交增值稅（小規模納稅人）

（2）支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金

借：主營業務成本

       貸：應付職工薪酬

借：應付職工薪酬

       貸：銀行存款

（3）取得發票，差額扣稅時

借：應交稅費——簡易計稅（扣減）（一般納稅人簡易計稅）

       應交稅費——應交增值稅（小規模納稅人）

貸：主營業務成本

（4）申報納稅時

借：應交稅費——簡易計稅（繳納）（一般納稅人簡易計稅）

       應交稅費——應交增值稅（小規模納稅人）

貸：銀行存款

夢醒時分 追問

2021-12-06 07:39

老師，您好！我們不是用工單位，我們是勞務派遣公司。用工單位是我們的客戶。麻煩您提供一份勞務派遣公司最新會計準則下的全套賬務處理，謝謝！

夢醒時分 追問

2021-12-06 08:13

老師你好，我們公司是一般納稅人，我們跟員工簽訂的服裝費是這樣的，入職滿一年不扣服裝費，入職不滿一年要從工資里面扣服裝費，我們服裝費的成本是，280元，我們對不滿一年的員工，要同離職工資里扣500元服裝費，對于滿一年的員工，不扣500元服裝費，請問老師，這三種情況分別怎么做帳？

樸老師 解答

2021-12-06 08:15

這個就是勞務派遣公司的呀

夢醒時分 追問

2021-12-06 08:24

我們沒有生產成本

夢醒時分 追問

2021-12-06 08:26

我們是勞務公司中介服務，不是用工單位

樸老師 解答

2021-12-06 08:28

那你直接用主營業務成本

勞務中介服務也得有成本

夢醒時分 追問

2021-12-06 09:19

老師你好，我們公司是一般納稅人，我們跟員工簽訂的服裝費是這樣的，入職滿一年不扣服裝費，入職不滿一年要從工資里面扣服裝費，我們服裝費的成本是，280元，我們對不滿一年的員工，要同離職工資里扣500元服裝費，對于滿一年的員工，不扣500元服裝費，請問老師，這三種情況分別怎么做帳？
有三種的，第一馬上入職就領用了。第二提前離職了，要按照500元扣回。第三。滿一年了又不扣。因為，也不清楚員工是不是滿一年，所以，入職領用時就要掛賬！

樸老師 解答

2021-12-06 09:26

同學你好
工作服先計入其他應收款
超出一年的計入福利費或者勞保費
沒超的辭職了從工資里扣

夢醒時分 追問

2021-12-06 09:33

老師您看看我的賬務處理對嗎？

樸老師 解答

2021-12-06 09:42

這樣看沒有問題的哦

夢醒時分 追問

2021-12-06 13:18

謝謝！老師

夢醒時分 追問

2021-12-06 13:23

老師，我們是派遣公司，那人派遣到用工單位工作，但用工單位核對往來總是很慢，收入確定滿，而發工資要提前，這樣會出現先有成本后才能確認收入，甚至跨月都不能全額確認收入的現象，怎么進行賬務處理呢？

夢醒時分 追問

2021-12-06 13:28

員工工資高通過黃牛代開發票來走報銷模式，這樣可以避免員工多繳納個稅，同時公司也可以抵扣所得稅，是嗎？具體怎么抄作呢？另外，這樣怎么做賬務處理？

樸老師 解答

2021-12-06 13:39

同學你好
你們是差額納稅的嗎

上傳圖片 ?
相關問題討論
勞務派遣代發工資怎么做分錄 勞務派遣公司主要賬務處理： 1、收到勞務費，開具發票 借：銀行存款 貸：主營業務收入 2、計提勞務派遣人員工資及企業承擔的社保、住房公積金 借：主營業務成本 貸：應付職工薪酬—工資 其他應付款—社保 （企業交納部分） 其他應付款—住房公積金（企業交納部分） 3、支付派遣人員的工資 借：應付職工薪酬—工資 貸：庫存現金 其他應付款—社保 等 （個人承擔的社保和公積金） 應交稅費—個人所得稅
2022-02-11 08:35:16
你好，做到主營業務成本里面，因為你的人工費是成本。
2021-09-18 15:46:11
需要 用工企業他做勞務費 借管理費用勞務費 或者主營業務成本勞務費 貸應付帳款 借應付帳款 貸銀行存款
2022-08-02 23:27:36
你好，你這邊是遇到什么問題了呢
2022-03-23 17:30:52
你好用工單位不用計提 這部分的?
2022-05-23 11:26:12
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
當前服務器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...