再追問題，，怎么調整以前年度損益，，，有具體會計分錄嗎

~嘟嘟~ 追問

2017-02-08 15:35

一、借：預付賬款40萬   應付賬款60萬   貸：固定資產100萬    借：累計折舊 9萬 貸：以前年度損益調整 9萬   
二、借：以前年度損益調整  9萬    貸：利潤分配--未分配利潤9萬     
三、預付的40萬還是掛賬上，總金額不確認應付賬款暫時不需要掛賬是嗎？ 
 四、固定資產到本月還不有確認具體金額明細，。但可以按上面的先沖銷做嗎？

方老師 解答

2017-02-08 13:44

以前年度損益調整的會計處理： 
  一、本科目核算企業本年度發生的調整以前年度損益的事項以及本年度發現的重要前期差錯更正涉及調整以前年度損益的事項。企業在資產負債表日至財務報告批準報出日之間發生的需要調整報告年度損益的事項，也可以通過本科目核算。 
  二、以前年度損益調整的主要賬務處理。 
  (一)企業調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目;調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。 
  (二)由于以前年度損益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應交稅費——應交所得稅”等科目;由于以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。 
  (三)經上述調整后，應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目;如為借方余額做相反的會計分錄。 
  三、本科目結轉后應無余額。

方老師 解答

2017-02-08 15:27

第一個以前年度損益調整不要，改成預付，應付

方老師 解答

2017-02-08 15:39

可以，不確認的金額跟領導溝通下，看能不能有個準確數字給你入賬。