老師你好，11月份的電費沒有單，等到12月份才出單，這個會計分錄可以暫估嗎，入進11月份，等12月份有單再沖減掉

正直的鋼筆 追問

2021-11-21 15:54

11月份的分錄：可以寫這樣嗎借：“管理費用”貸：“其它應付款”，到12月份付電費有單再用紅字做一筆一樣的沖掉，再借：“其它應付款”貸：“銀行存款”，是這樣嗎

小林老師 解答

2021-11-21 16:08

您好，是的，您的理解非常正確

正直的鋼筆 追問

2021-11-21 16:14

但是這個暫估的其它應付款和實際付款的金額有出入的話，要怎么辦

小林老師 解答

2021-11-21 16:48

您好，1紅字沖回暫估分錄，2按正確金額重新做賬

正直的鋼筆 追問

2021-11-21 16:50

那2就借方不能寫“其他應付款”了，而是寫管理費用

小林老師 解答

2021-11-21 16:50

您好，是的，您的理解非常正確，借管理費用貸其他應付款

正直的鋼筆 追問

2021-11-21 16:52

不能直接寫借“管理費用”，貸“銀行存款嗎”

小林老師 解答

2021-11-21 16:53

您好，不建議直接用，最好往來科目過度下

正直的鋼筆 追問

2021-11-21 17:22

那寫“管理費用”12月份的總費用會增加吧

小林老師 解答

2021-11-21 17:25

您好，12月入賬就是11月發票金額