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郭老師

職稱： 初級會計師

2021-11-09 13:05

你好，住宿和餐飲的一般納稅人是6%
小規模的都是1%。
住宿的，對方給你開專票才可以抵扣增值稅，餐飲的不管是什么票都不可以抵扣增值稅。

郭老師 解答

2021-11-09 13:05

1．取得增值稅電子普通發票的，為發票上注明的稅額；
2．取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進項稅額：
航空旅客運輸進項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%；

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你好，住宿和餐飲的一般納稅人是6% 小規模的都是1%。 住宿的，對方給你開專票才可以抵扣增值稅，餐飲的不管是什么票都不可以抵扣增值稅。
2021-11-09 13:05:45
您好，這個的話，可以是正常做差旅費的，管理費用
2023-10-18 22:36:29
報銷這筆跨年度差旅費，需根據企業執行的會計準則來做賬： 執行《企業會計準則》或《企業會計制度》： 報銷時： 借：以前年度損益調整 100000 貸：銀行存款（或庫存現金等） 100000 若該費用符合企業所得稅稅前扣除規定，可追補扣除（假定企業所得稅稅率 25% ）： 借：應交稅費 — 應交所得稅 25000（100000×25% ） 貸：以前年度損益調整 25000 結轉以前年度損益調整余額： 借：盈余公積 7500（75000×10%，假定按 10% 計提盈余公積） 利潤分配 — 未分配利潤 67500 貸：以前年度損益調整 75000（100000 - 25000 ） 執行《小企業會計準則》：采用未來適用法，直接計入當期損益。 借：管理費用 — 差旅費 100000 貸：銀行存款（或庫存現金等） 100000 在稅務處理方面，按規定，費用應在發生年度稅前扣除。這筆 2020 年度費用已過正常匯算清繳期，若想在企業所得稅前扣除，需對 2020 年度報表進行更正申報 ，手續較繁瑣。若金額不大，從實務角度，執行《企業會計準則》或《企業會計制度》的企業也可考慮簡化處理，直接計入當期損益。
2025-03-24 13:41:31
是的，就是那樣處理的
2023-09-26 11:34:15
借：差旅費6975.66 進項稅144.34 庫存現金20 管理費用出差補助1260 貸：其他應收款8400
2024-03-21 17:00:06
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