老師好：還是接上問。這個農場是個小規模納稅人，一季度自產自銷的農產品收入開普票的20萬，開專票15萬，那么，我這個免稅收入到底是填在小微企業免稅還是第12欄其他免稅里面？

小魚 追問

2021-11-06 10:17

齊紅老師講的都填在了小微企業免稅銷售額里了，這咋回事

郭老師 解答

2021-11-06 10:18

截圖申報表
不可能的

郭老師 解答

2021-11-06 10:18

講課的申報表，還有你的發票的稅率。

小魚 追問

2021-11-06 10:28

小面是齊紅老師講課的圖片

小魚 追問

2021-11-06 10:30

我開得發票得稅率是免稅得，農產品自產自銷，發票開得是對的

小魚 追問

2021-11-06 10:32

而且，齊紅老師當時講這個知識點時候說“第12欄基本上用不到，所以，把第12欄給刪除了”。因為我聽的是回放，所以沒有辦法在上面提問

郭老師 解答

2021-11-06 10:36

不對
免稅的在其他免稅銷售額填寫
這個是不超過45萬
超過了的在這里填寫會有提示的

小魚 追問

2021-11-06 10:43

您的意思是說：不管是否超過45萬，免稅農產品的銷售額就應該填到其他免稅銷售額里，是這樣的不？

郭老師 解答

2021-11-06 10:48

是的
是這么理解的