我公司是建筑公司，現在四個項目，每個項目都單獨開設賬套，總部也單獨開賬套，項目的使用資金都是從總部調過去的，科目用內部往來。我想問如果我想每個月都公司所有項目+總部的財務報表一起合并，該如果合并？比如這個月總部與B項目的內部往來余額是5000萬（三級科目：總部轉項目備用金1000萬、總部代付款4000萬），那我資產負責表該如何反應？

代代 追問

2021-11-01 20:39

只是合并時做嗎？／在財務軟件里要做這個抵消分錄的賬務處理嗎？

王雁鳴老師 解答

2021-11-01 20:48

同學你好，是的，在財務軟件里，不需要做這個抵消分錄的賬務處理。

代代 追問

2021-11-01 21:22

如果B項目已完工，未分配利潤有數據，怎么樣合并？然后以后月份可以不再合并此項目，是不是要結轉和抵消什么科目？

王雁鳴老師 解答

2021-11-01 21:24

同學你好，未分配利潤有數據的話，一般對應的有資產，把這個資產利潤轉入總部，以后就不用再合并，也不用再做抵消分錄了。

代代 追問

2021-11-01 21:27

怎樣把資產利潤轉入總部？

王雁鳴老師 解答

2021-11-01 21:34

同學你好，把項目的分錄，按科目余額做反向分錄轉為0，總部根據項目科目余額做個憑證就轉入總部了。