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小林老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2021-10-18 18:11

您好，1是不可以的，2不需要調整，以后每期調整

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相關問題討論
你好，你折舊的稅收金額欄次沒有填寫數據，才導致的調增啊
2022-04-26 08:45:12
您好，1是不可以的，2不需要調整，以后每期調整
2021-10-18 18:11:59
你好 ；根據A105080 《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》填報說明：本表適用于發生資產折舊、攤銷的納稅人，無論是否納稅調整，均須填報。 你們實際固定資產是否正常折舊了
2022-05-09 11:15:22
你好；? ? ? 沒有享受就不用填寫的? ?
2022-05-09 09:30:29
專業的講解應該是這樣的：若公司固定資產折舊年限低于稅法規定的年限，已經計提折舊三年了，但是匯算清繳只允許調整本年的納稅調增，前面兩年的折舊怎么辦？根據稅法規定，當公司的實際折舊率高于或者低于稅法規定的折舊率時，公司可以對固定資產進行調整，即將實際的折舊率調整到稅法規定的值得天。因此，上述情況下，公司可以通過進行固定資產調整的方式，調整前面兩年的納稅調增金額。拓展知識：調整實際折舊率時，應采取欠提計提折舊或者多退少補的方式，以保證當前年度的折舊金額與稅法規定的折舊率一致，從而達到降低納稅調增金額的目的。
2023-03-13 15:54:03
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