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送心意

軼塵老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2021-10-14 10:30

1、工資計提（應發工資數）
借：制造費用—工資 （生產人員）
管理費用—工資 （管理人員）
銷售費用—工資 （銷售人員）
貸：應付職工薪酬—工資
2、計提企業繳納的五險一金
借：制造費用 （生產人員）
管理費用 （管理人員）
銷售費用 （銷售人員）
貸：應付職工薪酬—養老 / 醫療等
應付職工薪酬—住房公積金
3、發放工資時
借：應付職工薪酬—工資 （應發工資數）
貸：庫存現金 / 銀行存款 （實發工資數）
其他應付款—養老 / 醫療等 （代扣代繳金額）
其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實際交納
借：其他應付款—養老 / 醫療等
其他應付款—住房公積金
應交稅費—應交個人所得稅
應付職工薪酬—養老 / 醫療等
應付職工薪酬—住房公積金
貸：銀行存款。

冬瓜 追問

2021-10-14 11:12

為什么實操老師講的是這樣

冬瓜 追問

2021-10-14 11:12

第17筆業務

冬瓜 追問

2021-10-14 11:13

只計提了公司該承擔的社保，員工承擔的沒有計提，直接繳納的(用的其他應收款)

冬瓜 追問

2021-10-14 11:15

員工承擔的社保，是不用提前計提嗎？還是說發工資的時候從工資里扣出來(其他應付款)

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相關問題討論
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2022-04-08 12:04:41
1、工資計提（應發工資數） 借：制造費用—工資 （生產人員） 管理費用—工資 （管理人員） 銷售費用—工資 （銷售人員） 貸：應付職工薪酬—工資 2、計提企業繳納的五險一金 借：制造費用 （生產人員） 管理費用 （管理人員） 銷售費用 （銷售人員） 貸：應付職工薪酬—養老 / 醫療等 應付職工薪酬—住房公積金 3、發放工資時 借：應付職工薪酬—工資 （應發工資數） 貸：庫存現金 /?銀行存款?（實發工資數） 其他應付款—養老 / 醫療等 （代扣代繳金額） 其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額） 應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳金額） 4、實際交納 借：其他應付款—養老 / 醫療等 其他應付款—住房公積金 應交稅費—應交個人所得稅 應付職工薪酬—養老 / 醫療等 應付職工薪酬—住房公積金 貸：銀行存款。
2021-10-14 10:30:14
借管理費用工資4000，代應付職工薪酬4000。 借，應付職工薪酬4000貸銀行存款，其他應付款-社保個人部分483.47 借管理費用-社保-公司部分 1186.35?其他應付款-社保個人部分483.47 貸銀行存款
2023-06-15 14:05:15
個人承擔的不用計提，如社保繳納時借其他應收款――職工社保 發工資扣員工時 貸其他應收款――職工社保 這樣就平了
2018-11-19 17:07:21
你好 借：管理費用——社會保險（根據費用所屬部門計入相關科目）　　　　貸：應付職工薪酬——社會保險（公司部分）　
2024-01-31 15:34:26
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