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送心意

冉老師

職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2021-10-03 14:56

你好，
第一次
借銀行存款
貸預收賬款
商品發出
借預收賬款
應收賬款
貸主營業務收入
應交稅費應交增值稅

次月
借銀行存款
貸應收賬款

微笑 追問

2021-10-03 14:58

老師需不需要結轉成本

冉老師 解答

2021-10-03 14:59

商品發出的時候結轉成本的

微笑 追問

2021-10-03 14:59

結轉成本的分錄是？

冉老師 解答

2021-10-03 14:59

借主營業務成本
貸庫存商品

微笑 追問

2021-10-03 15:01

也就是要做四個分錄嗎老師

冉老師 解答

2021-10-03 15:02

是的，學員，你說的很對的

微笑 追問

2021-10-03 15:02

知道了老師謝謝

冉老師 解答

2021-10-03 15:06

不客氣的，學員，祝你國慶節快樂

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你好， 第一次 借銀行存款 貸預收賬款 商品發出 借預收賬款 應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費應交增值稅 次月 借銀行存款 貸應收賬款
2021-10-03 14:56:51
先計算未交增值稅=本月銷項-上月留抵-本月進項 如果未交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 交稅 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2022-05-22 17:33:54
納稅人結轉應交增值稅會計分錄一般是指企業結轉銷項稅額到應交增值稅中，這種情況一般出現在公司的結賬時，企業應付賬款的同時，把可以優先用于繳納增值稅的銷項稅額結轉并做好相關核算。具體的會計處理方式如下：
2023-03-08 11:27:27
一般納稅人的增值稅進項稅會計分錄主要是：應付賬款xx元，七、八、九、十月份增值稅xx元，增值稅進項稅額xx元；銷項稅會計分錄是：銷售收入xx元，銷項稅額xx元；增值稅結轉會計分錄是：應交增值稅xx元，應交稅費xx元；交稅會計分錄是：應交稅費xx元，現金xx元。 其中增值稅最重要的是計算，可以使用簡便的計算方式：稅率×金額=增值稅，比如有一筆購買原材料200元，增值稅稅率為3%，則應交增值稅6元，即：0.03×200=6元。
2023-03-14 13:54:29
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費未交增值稅
2022-02-28 17:28:13
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