老師，今年匯算清繳做的調整的去年的數據，比如已經賣出了5000元，成本票進來了3000元 還有2000元已經繳納了稅金 但是這2000元的庫存數據怎么辦實際是已經沒有庫存了，要盤虧的這個數據，我已經開了銷項發票的，已經繳納了企業所得稅， 會計問老師答復：借庫存商品貸利潤分配，借應付賬款貸庫存商品。 應付賬款科目下的明細寫什么，這樣庫存商品是轉沒了，好像多了一個應付賬款，就是去年暫估里面的有一個應付賬款，賬上一直沒有調。但是稅上已經納稅調增了,現在賬上還掛著一個應付賬款暫估款2000,我覺得這個應該調平了，賬上。就是不知道該怎么調納稅調增，這筆金額已經調了，那賬上應該怎么處理？？

老師，今年匯算清繳做的調整的去年的數據，比如已經賣出了5000元，成本票進來了3000元 還有2000元已經繳納了稅金但是這2000元的庫存數據怎么辦實際是已經沒有庫存了，要盤虧的這個數據，我已經開了銷項發票的，已經繳納了企業所得稅， 會計問老師答復：借庫存商品貸利潤分配，借應付賬款貸庫存商品。應付賬款科目下的明細寫什么，這樣庫存商品是轉沒了，好像多了一個應付賬款，就是去年暫估里面的有一個應付賬款，賬上一直沒有調。但是稅上已經納稅調增了,現在賬上還掛著一個應付賬款暫估款2000,我覺得這個應該調平了，賬上。就是不知道該怎么調納稅調增，這筆金額已經調了，那賬上應該怎么處理？？

答： 您好，你實際支付了5000元還是3000元？

老師，我同事清算拆遷款，交納企業所得稅借其他應付款—專項款，貸應交稅費- 應交企業所得稅； 借 應交稅費- 應交企業所得稅； 貸銀行存款。對嗎？

答： 你好，學員，這個是對的

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

21年計提企業所得稅，借企業所得稅 貸應交稅金—應交企業所得稅 繳納時 借應交稅金—應交企業所得稅 貸：銀行存款 22年5月申請21年企業所得稅退稅分錄應該怎么做，小企業會計準則

答： 21年計提企業所得稅的分錄：借：應交稅金—應交企業所得稅，貸：企業所得稅。22年5月申請21年企業所得稅退稅的分錄：借：應交稅金—應交企業所得稅，貸：銀行存款。 拓展知識：小企業會計準則規定，企業可以根據實際情況來決定是否需要對企業所得稅進行計提，如果企業把所得稅計提在期末，企業應該在期末分錄借：應交稅金—應交企業所得稅，貸：企業所得稅。