小規模公司季報企業，第三季度檢查第一季度做的賬，發現第一季度的分錄寫對了但是附件數量不對？影響大嗎？如何修改合適？

逆光 追問

2021-09-17 10:26

可以反結賬。


這兩天發現第一季度的銀行賬分錄也有寫反了的。
如果我反結賬后，修改一季度的銀行賬，銀行存款增加68000元，會影響一季度的資產負載表吧？  會不會影響一季度的報稅處理呢？

郭老師 解答

2021-09-17 10:28

賬務處理有問題的建議不要在當月修改啦，直接做到這個月如果你修改的話，你之前申報的財務報表得修改。

逆光 追問

2021-09-17 10:33

會影響哪些財務報表呢？

我知道會影響，所得稅報表、資產負債表，還會影響哪些表呢？

郭老師 解答

2021-09-17 10:35

就是影響你的資產負債表。涉及到損益科目嗎？對方科目如果升級到損益科目里面的，還影響你的利潤表、企業所得稅。

逆光 追問

2021-09-17 10:37

不涉及損益，就是轉賬給法人的分錄，方向寫反了。銀行存款 增加了68000元。

企業所得稅報表的資產  當時估計增加了68000元。

郭老師 解答

2021-09-17 10:40

那只影響你資產負債表的余額。

逆光 追問

2021-09-17 10:50

影響你資產負債表的余額。-不就影響當季度的資產總額嗎？ 
所得稅報表上要填寫資產總額，會不會影響所得稅

郭老師 解答

2021-09-17 10:53

對的，那就影響企業所得稅，資產數據有影響。

逆光 追問

2021-09-17 11:06

剛剛仔細看了所得稅報表，轉賬出去的分錄反了，影響所得稅表中的資產總額，但是不影響預繳稅款計算，
計算所得稅時只需填寫：營業收入、營業成本、利潤總額，和銀行賬沒關系，和損益有關。  對不？

郭老師 解答

2021-09-17 11:10

是的是的，沒有關系的。