老師，我們公司以前會計把預付的賬款全都記到應付賬款里面了，這個該怎么調整啊，還是我就按他的做

張臘梅 追問

2021-07-29 14:50

老師，分錄怎么寫

張臘梅 追問

2021-07-29 14:52

應付金額有幾百萬呢

冰冰老師 解答

2021-07-29 14:55

您好，可以都做在借方。
借：預付賬款  100(您按實際金額)
借：應付賬款-100

張臘梅 追問

2021-07-29 14:57

那我憑證上面摘要怎么寫，是逐筆沖，還是一次性沖

冰冰老師 解答

2021-07-29 14:57

然后做一個調賬說明，把每一筆對應的情況說清楚，蓋上財務章作為附件。因為每筆預付賬款明細不同，所以需要一筆一筆調整。

張臘梅 追問

2021-07-29 15:05

好的，謝謝冰冰老師

張臘梅 追問

2021-07-29 15:06

老師調賬說明怎么寫啊，大概的也行

冰冰老師 解答

2021-07-29 15:11

可以參考這種，然后寫
1月第27號憑證預付xx公司xx元計入應付賬款，現調整至預付賬款。
分錄如下：
借：預付賬款xx
貸：應付賬款-xx

張臘梅 追問

2021-07-29 15:36

原因我咋寫呢

冰冰老師 解答

2021-07-29 15:40

因預付業務增加，為優化財務核算，現將預付xx公司xx元計入應付賬款的金額調整至預付賬款。祝您生活愉快。

張臘梅 追問

2021-07-29 15:41

謝謝老師

冰冰老師 解答

2021-07-29 15:43

祝您生活愉快。有什么問題可以再咨詢哦，滿意的話，能給冰冰老師一個好評嗎～

張臘梅 追問

2021-07-29 17:33

老師，上個月工資少計提了怎么做分錄啊

冰冰老師 解答

2021-07-29 17:41

您可以補提一下工資
借：生產成本、制造費用、管理費用、銷售費用、在建工程、研發支出等
貸：應付職工薪酬——工資

張臘梅 追問

2021-07-29 17:47

老師那我補提了工資，個稅是不是也要更正申報啊

冰冰老師 解答

2021-07-29 17:49

您好，是的，個稅也需要更正申報的。

張臘梅 追問

2021-07-29 17:51

那我不更正申報有沒有大問題啊

冰冰老師 解答

2021-07-29 17:55

您好，這是需要去申報的哦

張臘梅 追問

2021-07-29 21:48

謝謝老師哦

冰冰老師 解答

2021-07-29 21:51

祝您生活愉快，順利通過考試。