您好，公司為小規模納稅人，近期公司接受委托組織一場小型文化服務活動，活動中的物料均是公司員工墊付，現在還未收到發票（即成本票還未收到），但是公司接受委托的發票已開出（銷項票已開出），做分錄如下： 確認收入分錄： 借：應收賬款 貸： 主營業務收入 應交稅費 結轉成本（暫估入賬）分錄： 借：主營業務成本 貸： 庫存商品 活動采購物品（暫估入賬）分錄： 借：庫存商品 貸： 應付賬款 已上分錄對么？ 員工把成本發票拿來后，在根據實際金額修改暫估入賬憑證，此時，直接打款給員工可以么？或者是員工直接報銷入賬？

您好，公司為小規模納稅人，近期公司接受委托組織一場小型文化服務活動，活動中的物料均是公司員工墊付，現在還未收到發票（即成本票還未收到），但是公司接受委托的發票已開出（銷項票已開出），做分錄如下：確認收入分錄： 借：應收賬款 貸： 主營業務收入 應交稅費結轉成本（暫估入賬）分錄：借：主營業務成本貸： 庫存商品活動采購物品（暫估入賬）分錄：借：庫存商品貸： 應付賬款已上分錄對么？員工把成本發票拿來后，在根據實際金額修改暫估入賬憑證，此時，直接打款給員工可以么？或者是員工直接報銷入賬？

答： 你好 你的分錄正確!? 發票金額和暫估一致的 可以直接打款給員工

老師你好，暫估成本的會計分錄 借：主營業務成本 1000000貸：應付賬款暫估 1000000 收到發票時 借：主營業務成本-1000000 貸：應付賬款-暫估-1000000 然后再按發票錄入主營業務成本 1000000 貸 應付賬款 -***公司 1000000 這樣做可以嗎

答： 1.暫估成本的會計分錄： 當您收到貨物但發票尚未到達時，您需要進行暫估入庫。但通常不會直接暫估到“主營業務成本”中，而是先暫估到“庫存商品”或類似的存貨科目中。 借：庫存商品 1000000 貸：應付賬款-暫估 1000000 同時，如果您在暫估入庫的當月已經銷售了部分或全部暫估商品，您需要將銷售部分從庫存商品中結轉到“主營業務成本”中。 借：主營業務成本 （根據實際銷售數量計算） 貸：庫存商品 （根據實際銷售數量計算） 1.收到發票時的會計分錄： 當您收到發票時，需要沖銷之前的暫估入庫分錄，并根據發票金額重新入賬。 沖銷暫估入庫： 借：庫存商品 -1000000 貸：應付賬款-暫估 -1000000 根據發票重新入賬： 借：庫存商品 （根據發票金額） 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）（如果適用） 貸：應付賬款-***公司 （發票上的總金額） 1.再次結轉主營業務成本（如果之前已經銷售了暫估商品）： 如果您在暫估時已經銷售了部分或全部商品，并且已經結轉了主營業務成本，那么在收到發票并重新入賬后，不需要再次結轉相同的成本。但如果您在發票到達后繼續銷售了這些商品，您需要再次從庫存商品中結轉到“主營業務成本”中。 借：主營業務成本 （根據實際銷售數量計算） 貸：庫存商品 （根據實際銷售數量計算）

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師請教一下，2023年12月暫估收入，分錄：借：應收賬款 貸：主營業務收入；借：主營業務成本 貸：應付賬款--應付暫估，現在2024年12月開票，入賬，應該怎么做賬？

答： 你好，你這個在二三年匯算清繳的時候有沒有調整的？