老師您好，小規模納稅人財務報表季報，請問現金流量表第21行本月金額應如何填列

入夢來ヾ 追問

2021-07-13 11:44

請問老師，以前年度損益調整應該填寫在利潤表哪一列？

maize老師 解答

2021-07-13 11:52

沒有這個 利潤表上面沒有這個科目，

入夢來ヾ 追問

2021-07-13 12:05

但是出具的報表有這一欄呀，以前年度損益調整本期24100，，調整以后算出來之后利潤總額是減少的，不填列的話利潤總額跟出具的報表是不一致的。那這個應該怎么填寫呢

maize老師 解答

2021-07-13 12:08

是不一樣不需要處理， 未分配利潤期末數=未分配利潤年初數+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調整

入夢來ヾ 追問

2021-07-13 13:18

就是不需要填列損益調整，其他正常申報就可以了吧，利潤表申報和實際報表的利潤總額不一致也沒關系么

maize老師 解答

2021-07-13 13:26

利潤總額根據你利潤表填寫，是這個不等了，利潤表的凈利潤累計數=不等于  資產負債表未分配利潤的期末數-年初數 有這個差額以前年度損益調整，利潤表的凈利潤累計數=資產負債表未分配利潤的期末數-年初數 利潤總額申報還是取你利潤表上面利潤總額，只是沒有以前年度損益調整

入夢來ヾ 追問

2021-07-13 14:04

利潤表是六月的表和4月、5月的當期發生額，還有資產負債表。辛苦老師幫我看一下利潤表這樣申報有沒有問題，辛苦您了

maize老師 解答

2021-07-13 14:09

你好，申報 本季度=4+5+6 本年累計數就是等于你利潤表上面本年累計數 需要把你截圖以前年度損益調整，移動到后面去不能放利潤總額前面，

入夢來ヾ 追問

2021-07-13 14:14

老師我不是很理解您講的，移到后面去是移到哪兒呢，利潤表申報本年累計是根據前面的填報系統自動帶出來的，我改不了

maize老師 解答

2021-07-13 14:20

這個改利潤總額之后，這個，你這個申報就本身就不對你的財務報表申報的不是《企業會計制度》，然后你的賬上又啟用了這個，兩者不一樣。原則是需要保持一致的。你這個原則是備案需要去改為企業會計制度，那這個申報就一致，要不就去改賬，改準則做賬，