老師圖一是辦理加油卡，圖二是員工加油，我在業務系統里怎么做賬務處理呀？

李文靜 追問

2021-06-14 18:48

你好我充了5000，發票全開完了的情況呢

李文靜 追問

2021-06-14 18:51

我想知道我的成本是加了多少油花出去多少錢嗎？比如這次充500元，實際消費427.45元。我用哪個數呢？充值的分錄怎么寫呢？

來來老師 解答

2021-06-14 18:56

你好我充了5000，發票全開完了的情況呢
---您看下發票是否是帶稅率的？
一般加油站都開成不征稅的
后期換
要是確實開的帶稅率
也算預付賬款
后期憑借加油小票計入成本費用
因為這個一次性扣除 稅局方面一般不會太認可

來來老師 解答

2021-06-14 18:58

我想知道我的成本是加了多少油花出去多少錢嗎？比如這次充500元，實際消費427.45元。我用哪個數呢？充值的分錄怎么寫呢？
----計入成本費用 用的是實際消費金額
剩余的留下次使用時候 取得實際消費的憑證 再計入成本費用
分錄：預存借：預付賬款500
貸：銀行存款500
實際消費時候
借管理費用等427.45
貸：預付賬款427.45
要是一般納稅人 要取得專票 可以看情況抵扣進項稅

來來老師 解答

2021-06-14 18:59

一開始就是帶稅率發票的話
后期憑證摘要寫下 原件發票的位置

李文靜 追問

2021-06-14 19:13

老師這個充值有贈的情況呢，充5000元，加上贈送的相當于充了5320元，我用5000還是5320記呢

來來老師 解答

2021-06-14 19:25

預存借：預付賬款5320
貸：營業外收入320
貸：銀行存款5000

來來老師 解答

2021-06-14 19:29

之后按消費的小票入費用
費用也會是5320
這樣就抵消了營業外收入

李文靜 追問

2021-06-15 13:15

那老師消費時有折扣啊，這個分錄怎么寫呢

來來老師 解答

2021-06-15 16:35

你好 余額計算是從5320開始的吧
要是的話 
預存借：預付賬款5320
貸：營業外收入320
貸：銀行存款5000


之后按消費的小票入費用
費用也會是5320
這樣就抵消了營業外收入
2021-06-14 19:29:28

來來老師 解答

2021-06-15 16:36

要從5000開始
分錄：預存借：預付賬款5000
貸：銀行存款5000
實際消費時候
借管理費用等427.45
貸：預付賬款427.45

李文靜 追問

2021-06-15 16:40

那老師按小票入費用的分錄怎么寫呢？借：管理費用427.45營業外收入72.55貸：預付賬款500

來來老師 解答

2021-06-15 16:56

你好 那您是一開始 卡上是5320嗎？
可以這樣
借：預付賬款5000
貸：銀行存款5000 （實際享受5320）
這樣的話 可以憑借小票
借：管理費用500
貸：營業外收入72.55
貸：預付賬款500-72.55=427.45

李文靜 追問

2021-06-15 17:01

我充值5000元人家送了320元合計5320元

來來老師 解答

2021-06-15 17:06

是的
所以是有兩種方式
一種一開始確認營業外收入320
另一種是慢慢確認營業外收入
其實都可以的
后一種可能更好反映使用情況

李文靜 追問

2021-06-15 17:07

我以為一開始確認了320營業外收入，等確認費用時得沖銷呢。我再消化下。辛苦您了

來來老師 解答

2021-06-15 17:17

客氣了 
對您有幫助就好