老師，我們一個產品的成本發票還沒有收回來，匯算清繳我先做調增，等我收回來了可以再重新入賬么？重新入賬的話怎么做分錄啊。謝謝老師

強健的板栗 追問

2021-05-27 08:56

是的，原來是暫估的，小企業會計準則

來來老師 解答

2021-05-27 09:00

原來如果進了成本
可參考1和原來暫估的金額一樣
暫估做沖銷 在做入庫
2和原來暫估金額不一樣 成本要變化
沖銷原來暫估，重新入庫
差額情況--使用小企業會計準則未來適用法
借貸：主營業務成本 借貸庫存商品調整
或是使用利潤分配-未分配利潤代替主營業務成本調整

強健的板栗 追問

2021-05-27 09:02

老師，哪我現在做匯算清繳的話，需要做什么分錄么？謝謝老師

來來老師 解答

2021-05-27 09:04

匯算清繳您的問得分錄是補稅了 還是？

強健的板栗 追問

2021-05-27 09:06

我問的是我這個沒有發票的成本需要調增，這個需要做分錄么？

來來老師 解答

2021-05-27 09:09

要是實際的業務 只是沒有發票的話 
可以暫估轉入庫
咱們會計是據實入賬即可
而且您看您說匯算清繳也調整了 會計上成本實際是這樣的 就不用調整
要是是虛的成本
是需要沖銷暫估 沖銷成本

強健的板栗 追問

2021-05-27 09:12

老師，是真實的成本，只是這個成本發票收不回來了，相當于就是無票了，匯算清繳調增了，哪我不需要再沖銷成本是吧？

來來老師 解答

2021-05-27 09:22

真實的成本會計成本不用了
會計實際發生就是發生了
暫估轉實際入庫吧 因為這個也會涉及付款問題