老師，我們是一家車貸公司，向別的公司借款時需繳納一定的保證金，一個月后還第一筆款時，就可以抵扣一次借款保證金，這時一個月當中已借了n次款及繳納了n次保證金，不退保證金，只抵扣的會計分錄如何做。

秀麗的含羞草 追問

2016-11-21 21:24

例如：9月份借第一筆借款10萬，保證金1萬，借第二筆20萬，保證金二2萬，10月份還第一筆款時，就有1萬元可以抵扣，還第二筆款20萬，加上等一筆的保證金就有3萬元，第三筆借款20萬，就可以不用打保證金了，3萬元抵扣第三筆保證金2萬，以此類推，分錄如何做。

秀麗的含羞草 追問

2016-11-21 21:50

繳納保證金時，借：其他應收款--保證金xx貸：銀行存款xx抵扣時就不會做了，

秀麗的含羞草 追問

2016-11-22 09:02

老師，還款是足額還10萬，不考慮借款，只需要保證金如何做就可

宋生老師 解答

2016-11-21 09:28

您好！每次的金額是一樣的嗎？

宋生老師 解答

2016-11-21 14:55

您好!您能不能舉個具體的例子呢。有金額的例子。

宋生老師 解答

2016-11-22 08:10

您好！借第一筆款的時候，借：銀行存款 貸：短期借款10 還第一筆款的時候，借：短期借款10 貸：銀行存款9 其他應收款-保證金1.

宋生老師 解答

2016-11-22 09:54

您好！那您就借：短期借款10 貸：銀行存款10就可以了。那個保證金就掛著。抵減的時候就按上面的。借：短期借款 貸：銀行存款 其他應收款-保證金.