企業所得稅匯算清繳，租的辦公室的裝修費賬務計入長期待攤費用—裝修費，這個在資產折舊、攤銷及納稅調增明細表哪欄里面填列了？

qy 追問

2021-04-27 09:18

根據《中華人民共和國國務院令》（第512號）第六十八條 企業所得稅法第十三條第（一）項和第（二）項所稱固定資產的改建支出，是指改變房屋或者建筑物結構、延長使用年限等發生的支出。在網上查的這個。我計入裝修費的內容是瓷磚、吊頂材料、木工的木質家具、淋浴柱這寫金額大概是30萬左右。所得稅匯算清繳我給計入資產折舊、攤銷及納稅調增明細表第38行其他了，這個行不行？

小林老師 解答

2021-04-27 10:29

您好。您的處理也是可以的

qy 追問

2021-04-27 10:56

那就是長期待攤費用—裝修費可以填入租入固定資產的改建支出，也可以填入第38行其他。一般其他就是沒地方歸類的填入其他，這里其他填入30萬左右，金額不大吧。

小林老師 解答

2021-04-27 11:13

您好，是否金額重大，是與您企業規模比較

qy 追問

2021-04-27 11:22

裝修也屬于固定資產的改建支出嗎？

小林老師 解答

2021-04-27 11:27

您好，也可以按改建支出處理