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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2021-04-18 10:50

你好，可以在今年補入帳，如果涉及損益科目，需要通過以前年度損益調整科目核算 

盛夏光年 追問

2021-04-18 10:51

是做貸主營業務成本還是貸以前年度損益

鄒老師 解答

2021-04-18 10:52

你好，這個本來是應當計入庫存商品，還是需要在12月份就結轉到主營業務成本呢？

盛夏光年 追問

2021-04-18 10:55

12月才開的代理費發票，所以12月應該就入主營業務成本，但是12月的收入我是今年1月份才開票，怎么做好呢

鄒老師 解答

2021-04-18 10:56

你好，這種情況需要通過以前年度損益調整科目核算 

盛夏光年 追問

2021-04-18 10:57

那如果今天第一季度發生的企業所得稅是否可以稅前扣除這個損益呢

盛夏光年 追問

2021-04-18 11:00

快賬沒有這個科目，有匯算清繳企業所得稅調整這個科目，怎么辦呢

鄒老師 解答

2021-04-18 11:00

你好，這種情況需要通過以前年度損益調整科目核算 ，不可以抵扣今年第一季度所得稅的 

盛夏光年 追問

2021-04-18 11:01

這樣的話那我不是要多交沒必要的企業所得稅了嗎？

鄒老師 解答

2021-04-18 11:04

你好，需要調整去年匯算清繳申報的成本。
總體是不會導致多交稅款的
快賬沒有這個科目，就可以通過  利潤分配——未分配利潤  科目代替入賬 

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相關問題討論
這個成本發票直接入賬就可以。
2022-04-02 15:02:17
你好，可以在今年補入帳，如果涉及損益科目，需要通過以前年度損益調整科目核算?
2021-04-18 10:50:15
可按費用入賬，不做成本
2024-08-01 11:37:39
同學你好 這個可以的
2022-01-05 13:08:44
你好，你收到了發票就可以做賬的
2020-03-13 09:39:40
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