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文文老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2021-04-16 10:13

借：所得稅費用或未分配利潤
貸：銀行存款

小小豆豆 追問

2021-04-16 10:14

不涉及以前年度損益調整是嗎？

文文老師 解答

2021-04-16 10:17

直接用未分配利潤科目即可
借： 未分配利潤
貸：銀行存款

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相關問題討論
借：所得稅費用或未分配利潤 貸：銀行存款
2021-04-16 10:13:31
是的，可以這樣做。
2023-03-09 13:24:15
嗯。這個是在第二年這么做的，對嗎？
2022-04-11 09:27:19
您好，借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-企業所得稅
2022-04-11 09:46:06
學員：是的，我們的企業財務報表年報已經報完，現在需要做企業匯算清繳，業務招待費調整交所得稅，那么我們該如何處理呢？ 老師：企業匯算清繳是企業每年應繳納的企業所得稅，因此，招待費調整交所得稅，可以在企業匯算清繳中做一個借方費用及貸方應交稅費-企業所得稅的調整，以表明企業應交稅費的變動。 此外，企業匯算清繳還包括匯總企業本期應交稅費，確認上期未繳稅費額度，計算上期未交稅費的利息，填寫匯總表格等步驟，每個企業的匯算清繳要求可能不盡相同，因此企業在做匯算清繳時，應當仔細遵守相關規定，以確保企業稅務結算準確、及時。
2023-03-09 14:39:20
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