老師，公司2020年的工程成本是暫估入賬，這月暫估的沖紅做成本，成本比之前暫估少了一些，匯算清繳需要調整嗎？

過時的項鏈 追問

2021-04-12 14:50

老師暫估的成本這月做成本，季報已經就這部分差額計稅了，如果匯算清繳再調整不就重復繳稅了嗎？

QQ老師 解答

2021-04-12 14:56

你好！這個月調整需要通過以前年度損益調整科目調整

過時的項鏈 追問

2021-04-12 15:08

老師，也就是這月做賬先沖紅暫估的憑證，再做成本憑證，差額通過以前年度損益調整科目，也就是借：主營業務成本   貸：材料  貸：在建工程-合同成本-直接人工 貸：以前年度損益調整？匯算清繳也需要調整是嗎？

QQ老師 解答

2021-04-12 15:09

你好！是的，差額在匯算清繳要調整

過時的項鏈 追問

2021-04-12 15:12

老師，我上面做的分錄對嗎？就是成本憑證還按之前暫估的成本做，差額通過以前年度損益調整科目來做，因為是成本少了所以差額在貸方？

QQ老師 解答

2021-04-12 15:16

你好！是的，可以這樣處理的