20年暫估20萬，21年在5月份拿回21年。21年做紅沖20萬成本，入賬21萬，匯算清繳成本填21萬？那賬本入多的1萬不是結轉到21年的嗎？是怎么處理的？這個我不懂，麻煩詳細點跟我解釋下，謝謝

小林老師 解答

2021-04-11 11:59

您好，紅字沖回暫估分錄，按發票金額重新入賬。

小林老師 解答

2021-04-11 11:59

您好，跨年度損益，用以前年度損益調整

123 追問

2021-04-11 12:01

不是說小規模不做以前年度損益調整嗎？我是在20年做了暫估成本，21年紅沖暫估成本，然后再入回21萬的成本。21年做這個分錄多出的一萬不是沖21年的收入？那匯算清繳的年報我應該是填21萬吧？？？我就是不知道怎么處理這一步，你明白我意思嗎？

小林老師 解答

2021-04-11 12:03

您好，相當于對以前的差錯更正。所以成本按調整后金額21

123 追問

2021-04-11 17:39

上報年報的資產負債表跟利潤表也是按照20年12月報表填的嗎？

小林老師 解答

2021-04-11 17:42

您好，是的，按照調整后的金額填寫