新設立的二級分支機構的企業所得稅第一年由總公司匯總納稅，第一年不參與匯算清繳，也不就地繳納，我想問一下，分支機構第一年繳納所得稅應該如何與總公司匯總繳納？具體如何處理？我這邊是分公司，營業執照成立日期是2020年4月，整個2020年我這邊到現在都沒有申報過企業所得稅，現在應該怎么辦呢？

格格巫 追問

2021-04-01 14:34

老師，季度的也沒申報過

樸老師 解答

2021-04-01 14:39

分公司電子稅局進去看下有沒有未申報的

格格巫 追問

2021-04-01 14:47

21年4月份之前我每月在電子稅局辦稅時都沒有看到關于申報企業所得稅的待辦事項，所以也沒有進行季度申報企業所得稅，今天是4月1號，看到了申報企業所得稅的待辦事項，我也電話咨詢了當地稅務局，稅務局說新設立的二級分支機構的企業所得稅第一年由總公司匯總納稅，第一年不參與匯算清繳，也不就地繳納，我想問一下，分支機構第一年的企業所得稅應該如何與總公司匯總繳納？具體如何處理？我這邊是分公司，營業執照成立日期是2020年4月，整個2020年我這邊到現在都沒有申報過企業所得稅，現在應該怎么辦呢？注：2020年公司是虧損，沒有利潤。

未申報情況請看圖，只是21年4月份的事項

樸老師 解答

2021-04-01 14:53

那就不用處理了
總公司自己報就行了
這個月報第一季度的
往后開始申報就行了

格格巫 追問

2021-04-01 15:02

總公司自己報2020年度的企業所得稅那他們也只是報他們自己的沒有報我們分公司2020年度的企業所得稅啊，因為我這邊之前也沒有讓總公司幫我們申報過啊，現在應該要怎么辦呢？可以讓總公司補申報我們分公司2020年度的企業所得稅嗎？

樸老師 解答

2021-04-01 15:10

不用管
稅局不是說不用報的嗎

格格巫 追問

2021-04-01 15:14

稅局沒有說不用報，是說由總公司匯總申報，如何與總公司匯總申報呢？

樸老師 解答

2021-04-01 15:21

你們上報你們的數據
總公司匯總申報

格格巫 追問

2021-04-01 15:36

是不是應該之前每個季度都要把數據上報給總公司呢？現在上報還來的及嗎？總公司需要做什么備案之類的工作嗎？總公司那邊直接就能申報我們分公司的企業所得稅嗎？

樸老師 解答

2021-04-01 15:42

可以的
他們沒有匯算清繳就可以的

格格巫 追問

2021-04-01 15:51

請問分公司2020年沒有利潤也必須要申報的是嗎？

樸老師 解答

2021-04-01 15:56

對的
沒有利潤也要申報的

格格巫 追問

2021-04-01 15:59

請問需要提供給總公司具體哪些數據？

樸老師 解答

2021-04-01 16:06

就是你們的財務報表