異地承包工程，需要開具稅率9%的增值稅專用發票，預繳稅款怎么算呢？

Scarlett 追問

2021-03-11 19:56

老師請問其他稅費呢

Scarlett 追問

2021-03-11 19:56

假如我們開出100萬工程服務發票9%的稅率的發票，我們自己有材料發票45萬是13%稅率的，40萬勞務發票稅率是3%的，我們企業還應該交多少稅，包括預繳稅金，企業所的稅，一共需要交多少稅

Scarlett 追問

2021-03-11 19:59

一般計稅

郭老師 解答

2021-03-11 20:00

你好
有分包嗎？如果沒有分包的情況下，增值稅2%
100/1.09*2%
附加稅12%，增值稅*12%
印花稅萬分之三，100*萬分之三
企業所得稅0.2%100/1.09*0.2%
個稅看當地。

Scarlett 追問

2021-03-11 20:01

沒有分包

Scarlett 追問

2021-03-11 20:02

老師，為什么企業所得是按0.2%來教？是有什么政策嗎

郭老師 解答

2021-03-11 20:05

建安企業總機構直接管理的跨地區設立的項目部，應按項目實際經營收入的0.2%按月或按季由總機構向項目所在地預分企業所得稅，并由項目部向所在地主管稅務機關預繳。(國稅函﹝2010﹞156號)