我公司本月收到國稅局開具的完稅憑證和納稅評估自查報告，補交本年度1月份的增值稅，金額98518，滯納金11477，原因是我公司本年1月份購入的原材料（進項發票已抵扣），（對方無此經營范圍），國稅局針對這張發票的進項稅額（98518）開局了完稅證明，補交的增值稅和滯納金應如何做賬？2.我們是自查，能用應交稅金-增值稅檢查調整嗎，還是只有經過國稅局稽查后才能用此科目？

我公司本月收到國稅局開具的完稅憑證和納稅評估自查報告，補交本年度1月份的增值稅，金額98518，滯納金11477，原因是我公司本年1月份購入的原材料（進項發票已抵扣），（對方無此經營范圍），國稅局針對這張發票的進項稅額（98518）開局了完稅證明，補交的增值稅和滯納金應如何做賬？2.我們是自查，能用應交稅金-增值稅檢查調整嗎，還是只有經過國稅局稽查后才能用此科目？

答： 您好，補交的增值稅記入原材料，滯納金記入營業外支出。最好不用應交稅金-增值稅檢查調整。

?超范圍經營專用發票能否進項稅額轉出

答： ??超范圍經營專用發票可以進項稅額轉出，但有一定的限制，要滿足以下稅收內控要求：1、該發票的實際購買的商品要與購買單位正常經營范圍、涉及以及可能涉及的業務類型相匹配；2、該發票的商品購買金額不能超過該單位當年經營范圍內期末編制的合計商品金額。 拓展知識：在進行稅收內控時，還要求發票上報賬必須完整、核對準確，有財會人員對發票進行復核；應做到稅收科目精準認定，同時建立了完善的發票信息管理制度，嚴格審核發票完成分類核算，提高了稅收內控的效率。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，我取得的進項發票入賬時可先計入“應交稅金-待認證進項稅額”，當月申報認證的進項再轉入進“應交稅金-應交增值稅-進項稅額”嗎？

答： 你好；? 你暫時不認的話； 可以走待認證進項稅? ?； 認證轉進項稅去； 可以的??