合作社收到某公司捐贈的拖拉機一臺，會計分錄為借∶固定資產—拖拉機 貸:專項基金，那么我們折舊固定資產是否可以這樣處理:借 專項基金 貸 累計折舊

小明 追問

2021-01-26 09:33

但是人家檢查說這樣不對，不沖減專項基金

樸老師 解答

2021-01-26 09:34

那你借方計入成本類科目
然后專項基金轉到計入其他收益

小明 追問

2021-01-26 09:49

借：經營支出 貸：累計折舊  同時在做一筆   借  ：專項基金 貸：  其他收益 這樣嗎？

樸老師 解答

2021-01-26 09:51

對的
就是這樣做分錄的

小明 追問

2021-01-26 10:36

老師我這里還有個問題，就是我們一直漏了 17-18年的銀行單子沒有做進去銀行有余額，現在需要做進2021年，有什么好的辦法做進去不用反前面的帳咩

樸老師 解答

2021-01-26 10:41

你是要去以前的賬套核對？

小明 追問

2021-01-26 10:50

以前沒有賬套的，想在2021年取2020年余額連接進賬，但是想切斷前面的明細，有什么辦法不？

樸老師 解答

2021-01-26 10:54

之前的科目余額表也沒有？

小明 追問

2021-01-26 11:02

就是沒有一直不做進去，現在不想做前面的，想找一個辦法連接進去

樸老師 解答

2021-01-26 11:09

那就只能盤點所有的數據了