研發費用未有單獨設立研發費用科目而是在管理費用下設的研發支出，這樣對研發加計扣除有影響嗎？

沛艷 追問

2021-01-26 10:41

研發加計扣除是什么意思？

吳斌老師 解答

2021-01-26 10:44

你好，就是抵扣所得稅的時候可以加計扣除，你可以搜索下相關政策

沛艷 追問

2021-01-26 11:16

所得稅指的是企業所得稅嗎？

吳斌老師 解答

2021-01-26 11:17

你好，是指企業所得稅的

沛艷 追問

2021-01-26 11:22

我們公司當月研發費用月未結轉為管理費用了，費用化了還可以加計扣除抵減嗎？

吳斌老師 解答

2021-01-26 11:27

你好，可以加計抵扣的呢。

沛艷 追問

2021-01-26 11:38

怎么操作？在哪個申報表填寫申報？

吳斌老師 解答

2021-01-26 12:06

你好，年度匯算清繳的時候，有一張研發費用加計扣除表的。

沛艷 追問

2021-01-26 16:39

此表研發費用加計扣除金額從哪里取數？怎么填寫？

吳斌老師 解答

2021-01-26 16:43

不就是你管理費用下面的研發費用累計金額嗎？你要是糾結也可以調賬到研發費用里面。

沛艷 追問

2021-01-26 16:51

老師，你好。如果單獨設置研發費用科目，此科目是體現在資產負債表中還是利潤表中的？完整分錄賬務如何處理？

吳斌老師 解答

2021-01-26 17:06

是在利潤表科目的，借：研發費用  貸：銀行存款，直接材料等

沛艷 追問

2021-01-26 17:08

研發費用單獨設置科目分錄需計提嗎，費用化的完整分錄怎么做？

吳斌老師 解答

2021-01-26 17:09

可計提，可不計提，根據你的實際情況來，分錄已經協在上面了呀。