有有 追問

2025-02-19 16:22

老師，是這樣的，我每個月末都有結(jié)轉(zhuǎn)，但是因為之前月份計算有誤，導(dǎo)致研發(fā)工資多做了，發(fā)現(xiàn)的當月進行 調(diào)整，導(dǎo)致研發(fā)支出-費用化支出-人員人工期末余額為貸方，那我月末研發(fā)支出-費用化支出-人員人工科目就沒辦法進行結(jié)轉(zhuǎn)，期末有余額，且體現(xiàn)在資產(chǎn)負債表里的開發(fā)支出上，這樣有問題嗎

劉艷紅老師 解答

2025-02-19 16:29

這個要把這個貸方余額沖掉 
借：研發(fā)支出-費用化支出 
貸：本年利潤

有有 追問

2025-02-19 16:34

老師，研發(fā)支出-費用化支出-人員人工借方表示的當月投入的人工，這樣的話不是導(dǎo)致研發(fā)費用增加了嗎？相當于多做了一筆研發(fā)費用呀（我本來是放在貸方?jīng)]有結(jié)轉(zhuǎn)，下月做人員工資月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候，是結(jié)轉(zhuǎn)的當月人工減上月貸方金額）

劉艷紅老師 解答

2025-02-19 16:39

懂你的意思了，那你掛賬上就可以了，下個月再結(jié)轉(zhuǎn)

有有 追問

2025-02-19 16:45

是的，老師，現(xiàn)在主要是資產(chǎn)負債中的開發(fā)支出有負數(shù)金額，不曉得有沒有影響，但是季度報表上沒有，正好季末結(jié)轉(zhuǎn)的時候持平了

劉艷紅老師 解答

2025-02-19 16:50

這個說不定，系統(tǒng)沒有監(jiān)測出來，一般也沒事

有有 追問

2025-02-19 16:53

老師，這個系統(tǒng)應(yīng)該監(jiān)測不到，因為稅務(wù)系統(tǒng)里是季報，季報的資產(chǎn)負債中的開發(fā)支出沒有金額，只是我每月的月報上出現(xiàn)了

劉艷紅老師 解答

2025-02-19 16:54

那就沒事，這種一般沒人查

有有 追問

2025-02-19 16:58

老師 ，那這個還有什么更好的方法嗎

劉艷紅老師 解答

2025-02-19 17:00

要不就結(jié)轉(zhuǎn)到0，要么就按你現(xiàn)在來做

有有 追問

2025-02-20 09:25

老師，結(jié)轉(zhuǎn)到0就是月末沒有余額嗎？這樣好像也不對吧，研發(fā)支出-費用化支出-人員人工這個科目正常是借方轉(zhuǎn)貸方的，現(xiàn)在是貸方余額轉(zhuǎn)借方，會導(dǎo)致研發(fā)支出-費用化支出-人員人工賬上累計發(fā)生額比實際的多出來結(jié)轉(zhuǎn)的這部分

劉艷紅老師 解答

2025-02-20 10:31

先是在借方，再轉(zhuǎn)到管理費用，就是沒余額了