老師好！新辦公司，企業所得稅A類報表，資產總額處如何填寫？

黃小邪 追問

2021-01-18 11:22

有個季初和季末數，季初數為0？季末數為資產負債表上資產總計數，是吧？

韋老師 解答

2021-01-18 11:33

是的，季末數為資產負債表上資產總計數的。

黃小邪 追問

2021-01-18 11:35

表中的營業成本，包含稅金及附加、銷管財的費用嗎？

黃小邪 追問

2021-01-18 11:40

資產總額提示要求必須大于0，故季初不能填寫0，該如何填寫？

韋老師 解答

2021-01-18 11:41

包含的，你可以做點數據進去，比如借法人100元，資產就不是0了。

黃小邪 追問

2021-01-18 11:45

季末我是有數的，就是季初數不知如何填寫，因為是新辦公司，季初本來就是0呀。

韋老師 解答

2021-01-18 11:53

季度初你做這筆分錄
借：庫存現金100
 貸：其他應付款-法人100
你就有數據啦

黃小邪 追問

2021-01-18 12:00

我們恰好是12月份成立的，就一個月。季初數能和季末數一樣嗎？

韋老師 解答

2021-01-18 12:10

建議期初做100元進去哈

黃小邪 追問

2021-01-18 12:56

我們銀行流水的第一筆，就是銀行存款：10萬，其他應付款：10萬。這筆算期初嗎？

韋老師 解答

2021-01-18 13:48

這個也算期初啊，你資產期初數就是10萬了