20年12月份開具一張免稅發票，當時開重了，忘記作廢了，21年1月份才發現的，20年是不是需要正常報稅，報第四季度稅款，等21年開具紅色發票，如何進行申報呢

小柴 追問

2021-01-14 20:43

21年有稅款了，增值稅報稅有影響嗎

小柴 追問

2021-01-14 20:44

是不是21年把20年的12月份發票沖銷一下就可以賬務的話

郭老師 解答

2021-01-14 20:45

你還是開免稅的不是嗎？

郭老師 解答

2021-01-14 20:46

開免稅的負數發票的

小柴 追問

2021-01-14 20:46

對呀，20年疫情期間生活免稅

小柴 追問

2021-01-14 20:46

21年小規模1的稅款

郭老師 解答

2021-01-14 20:46

開免稅的負數發票，不影響交稅的。

小柴 追問

2021-01-14 20:47

好的，所得稅也不影響，跨年也沒事吧

小柴 追問

2021-01-14 20:48

申報表增值稅申報表，跟財務利潤表的收入不一致，沒事吧

郭老師 解答

2021-01-14 20:49

你好，沒有關系的可以。

小柴 追問

2021-01-14 20:49

20年的開重的發票，我可以做收入同時做相同數的成本嗎？這樣企業所得稅沒啥影響。來年再沖掉可以嗎

小柴 追問

2021-01-14 20:50

好的謝謝

郭老師 解答

2021-01-14 20:50

你好，可以的，不用客氣，工作愉快。

小柴 追問

2021-01-14 20:53

謝謝謝謝

小柴 追問

2021-01-14 20:56

您好忘了問您，匯算清繳時是不是還是正常申報，跟我按照含有那賬開重的發票一起報上，成本也是含這同樣的數，不需要做任何調整吧，對于開重發票的這個事

郭老師 解答

2021-01-14 21:15

你好
匯算清繳收入調減
成本調增

小柴 追問

2021-01-14 21:23

實際沒有成本的，因為開重了一張，忘記作廢了，暫估了一個跟收入的一樣成本數，來年一月就沖銷當時因為怕涉及將來產生退稅啥的，所以收入跟成本一樣的數了，然后沒交所得稅，是不是匯算清繳時，按照原來的數申報就行呀。收入成本都按一樣的調減

郭老師 解答

2021-01-14 21:24

成本為啥調減
沒有發票不是調增
就是不允許抵扣
收入調減就是減少收入

你自己再想想

小柴 追問

2021-01-14 21:26

好的謝謝

郭老師 解答

2021-01-14 21:27

不用客氣
工作愉快