老師，2019年有筆福利費遺漏了，想做進2020年賬里，可以通過以前年度損益調整做進來嗎？這筆費用是該追溯到2019年調整還是在2020年扣除？

過時的項鏈 追問

2021-01-14 16:17

老師是通過借：以前年度損益調整-管理費用貸：應付職工薪酬嗎？2020年匯算清繳時這筆福利費計算扣除標準時是按2020年發放工資數額來計算嗎？

文文老師 解答

2021-01-14 16:19

借：管理費用  貸：應付職工薪酬
2020年匯算清繳時這筆福利費計算扣除標準時是按2020年發放工資數額來計算

過時的項鏈 追問

2021-01-14 16:23

我有點暈老師，2019年費用可以直接做進2020年末賬里？

文文老師 解答

2021-01-14 16:26

是的，2019年費用可以直接做進2020年里
因為該費用在19年匯算中沒有扣除，可在20年扣除

過時的項鏈 追問

2021-01-14 16:36

老師我記得以前2019年年底的費用2020年初可以扣除正常記賬，2019年的費用2020年底正常扣除沒問題嗎？

文文老師 解答

2021-01-14 16:41

2019年的費用2020年底正常扣除沒問題

過時的項鏈 追問

2021-01-14 16:45

謝謝老師，6萬元不算數額較大吧？