老師，我想咨詢一下：我們分公司有利潤，但總公司是虧損的。比如說分公司稅前利潤100萬，總公司虧損40萬。 那分公司在預交企業所得稅時如果按100萬利潤預交了稅（當地稅局要求按業務量預交，我們當年的業務都在分公司），那在總公司合并匯算清繳時就會出現多交了稅的情況，退稅又很麻煩。 如果我們不想讓分公司多交稅，那分公司在申報企業所得稅是如何處理？需要修改分公司的會計報表嗎？

老師，我想咨詢一下：我們分公司有利潤，但總公司是虧損的。比如說分公司稅前利潤100萬，總公司虧損40萬。 那分公司在預交企業所得稅時如果按100萬利潤預交了稅（當地稅局要求按業務量預交，我們當年的業務都在分公司），那在總公司合并匯算清繳時就會出現多交了稅的情況，退稅又很麻煩。 如果我們不想讓分公司多交稅，那分公司在申報企業所得稅是如何處理？需要修改分公司的會計報表嗎？

答： 同學你好 有足夠的成本費用票嗎

老師，我前幾個月有利潤交過企業所得稅，這個月虧損了，以前交過企業所得稅會退還嗎

答： 是的，可以在匯算清繳的時候申請退稅的。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

預交所得稅的金額通常是根據企業的預計年度利潤來確定的。如果預計年度利潤較高，那么預交的所得稅也會相應增加。如果年度虧損，那么前幾個季度預交的企業所得稅可以在年度結算時進行調整。具體來說，如果年度實際利潤小于預計利潤，企業可以申請退還多繳的所得稅；如果年度實際利潤大于預計利潤，企業需要補繳差額。至于你提到的“沖回去”，我理解你是指將預交的所得稅沖抵年度實際應繳的所得稅。如果是這樣，那么答案是肯定的。在年度結算時，企業可以將預交的所得稅沖抵實際應繳的所得稅。如果預交的所得稅多于實際應繳的所得稅，企業可以申請退稅。如果預交的所得稅少于實際應繳的所得稅，企業需要補繳差額。不是預繳，是計提，就是應交企業所得稅的貸方余額要不要沖回。如果年終我彌補完后企業所得稅實際少于預繳，那預繳的就會退回是吧？

答： 您好，對的那樣的話是會退回的