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王老師1

職稱： 會計從業資格

2021-01-05 13:21

屬于跨年費用
借：利潤分配-未分配利潤
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款

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相關問題討論
屬于跨年費用 借：利潤分配-未分配利潤 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款
2021-01-05 13:21:32
您好，是的，是這個意思的
2022-10-10 14:46:36
你好，直接開負數發票，然后做紅沖收入的分錄就行
2025-02-07 09:40:23
你們單位是銷售方嗎？如果是的話， 借應收賬款 貸利潤分配未分配利潤， 應交稅費，應交增值稅， 然后再做紅沖的， 借利潤分配未分配利潤， 應交稅費，應交增值稅， 貸應收賬款
2022-04-27 19:54:16
去年預提管理費用并結轉損益 預提管理費用：去年根據普通收據預提管理費用時，由于沒有取得合規發票，只是暫估入賬。 會計分錄為： 借：管理費用 - 暫估費 300000 貸：其他應付款 300000 結轉損益：年末將預提的管理費用全部結轉至損益科目。 會計分錄為： 借：本年利潤 300000 貸：管理費用 - 暫估費 300000 今年收到發票并支付款項 沖減暫估：今年 4 月實際收到費用類普通發票金額為 25 萬元，先沖減去年的暫估。 會計分錄為： 借：管理費用 - 暫估費 -250000 貸：其他應付款 -250000 確認實際費用： 會計分錄為： 借：管理費用 250000 貸：其他應付款 250000 支付款項：以銀行存款支付費用。 會計分錄為： 借：其他應付款 250000 貸：銀行存款 250000 今年匯算清繳時對差價進行納稅調增 由于暫估金額 30 萬元與實際發票金額 25 萬元存在 5 萬元的差價，且去年已將暫估全額結轉損益，這部分沒有發票的 5 萬元在企業所得稅前不得扣除，所以在今年 5 月 31 日前匯算清繳申報時做納稅調增。在賬務上，小企業會計準則下不涉及專門的賬務處理，因為納稅調整是稅法與會計差異導致，只體現在所得稅納稅申報表的調整上，無需做會計分錄 。
2025-07-08 15:12:55
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