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樸老師

職稱： 會計師

2021-01-03 14:59

同學你好
需要體現的
 1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

Ailsa 追問

2021-01-03 15:01

我主要不知道要按哪個數計提，4000？3600？

樸老師 解答

2021-01-03 15:02

同學你好
你直接按照3600計提就行了

Ailsa 追問

2021-01-03 15:23

那按3600計提？績效工資也要提現在工資表里面么？

樸老師 解答

2021-01-03 15:26

對的，都體現在里面的

Ailsa 追問

2021-01-03 15:59

那2020年每月扣除的績效工資400，一年4800，并沒有做計提，2021年1月或者2月才發放，我2020年要做一個計提分錄4800么

樸老師 解答

2021-01-03 16:06

對的，需要計提的，先計提后發放

Ailsa 追問

2021-01-03 17:31

2020的工資或者年終獎金2021年才發放，2020年的匯算清繳是匯總2020年的實發數，還是包括在2021年發放的呢

樸老師 解答

2021-01-03 17:47

包含12月計提的數哦

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同學你好 需要體現的 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金
2021-01-03 14:59:03
同學你好 這個合并計算吧，按照綜合所得來計算
2021-01-28 10:22:27
應付職工薪酬是實發數還是應發數
2014-12-20 23:27:41
同學你好，9月計提工資的時候做賬：借勞務成本-工資3600 貸應付職工薪酬-基本工資1000 績效工資2000 獎金及津貼600。分錄是對的，可以這樣做的。
2022-11-11 17:41:26
你好，對的是的，借應付職工薪酬，工資貸，銀行存款。
2022-04-12 10:40:48
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