咨詢個問題 當月收到的發票 本月已經認證了開票方又把發票作廢了 我們只做進項稅轉出就可以了么 進項稅轉出只在下月報稅的時候處理么 還要做什么會計處理嗎可以具體講一下嗎

sancy 追問

2016-09-27 10:14

1.進項稅額轉出的會計分錄怎么處理2.如果本月原來增值稅是3000 進項稅轉出500   那么當月的應交增值稅是不是按2500計提  3.本月附加稅是不是也按2500計提

宋生老師 解答

2016-09-27 10:02

您好！是的。在下個月報稅的時候轉出來。
建議你先找專管員說明情況，看他要求你怎么處理，不要等被查到后再處理

宋生老師 解答

2016-09-27 10:13

您好！這個要看你是買什么了。
原發票入的是什么科目進項稅額轉出就入什么科目。假如是原材料，那么這筆稅金就進原材料如下：
借：原材料
           貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

宋生老師 解答

2016-09-27 10:16

您好！分錄上面說了。
你說的原來的增值稅是3000是進項3000還是銷項3000，還是應交的有3000.
如果你應交的有3000，那么現在就該交3500，附加稅也按3500計算。