老師，應付職工薪酬上期借方余額3376，本期發生額借貸平，期末借方余額3016，這個差額360會影響資產負債表其他貨幣資金嗎？會影響銀行存款嗎？

張鈺珺琪 追問

2020-12-03 13:03

上期借方余額產生原因是直接發放的分錄，這月單獨坐一比補記提分錄，就可以哈？還有一個問題就是外賬分錄必須記提與發放分錄都做嗎？

玲老師 解答

2020-12-03 13:09

你好
是的    先計提 再發 前面要是沒計提 可以補計提 

張鈺珺琪 追問

2020-12-03 13:26

要是寫上補計提分錄的話，差額360就會沒有吧？

玲老師 解答

2020-12-03 13:32

你好
少記提的就會平了 

張鈺珺琪 追問

2020-12-03 13:56

這個應該是平的啊，怎么還用差額360

玲老師 解答

2020-12-03 13:58

你好
應付工資借方余額  ？？

張鈺珺琪 追問

2020-12-03 14:01

嗯，借方余額3376，因為只做了一筆發放的分錄，那個是離職員工的薪資，支付了，剩下的11月支付10月的

玲老師 解答

2020-12-03 14:04

你好
再做 借管理費用等  3376
貸應付職工薪酬3376  這樣就平了 

張鈺珺琪 追問

2020-12-03 14:07

補計提11.30號已經做了，不平，出來的資產負債表正數360

玲老師 解答

2020-12-03 14:20

看明細賬 不要看報表  是哪個科目不平了 

張鈺珺琪 追問

2020-12-03 14:53

我上一個截圖的就是應付職工薪酬的明細賬，我沒發現不平

玲老師 解答

2020-12-03 14:54

那平就對了  還有疑問？

張鈺珺琪 追問

2020-12-03 15:03

我發的明細分類賬您看了嗎？期初借方3376，發生額是平的，理論是再補計提分錄就是平的，但是現在補計提之后，有差額，差額360，我問的是理論平的，為何實際不平，有差額

玲老師 解答

2020-12-03 15:10

計提 和發放一樣 就是平的