支付辦公樓裝修，2月支付首款40萬（已開發票），會計分錄怎么做？9月經第三方審核結算價為100萬，10月收到尾款發票55萬，質保金5萬未開發票，11月支付55萬，請問這幾筆的分錄要怎么做。攤銷從什么時間開始？求祥答

小球 追問

2020-11-13 12:44

55萬是10月收到發票，11月才付款，這兩月的分錄要怎么伮

bamboo老師 解答

2020-11-13 12:45

借：長期待攤費用 550000
貸：其他應付款 550000

借：其他應付款 550000
貸：銀行存款 550000

小球 追問

2020-11-13 13:14

是其他應付款還是應付/預付帳款

bamboo老師 解答

2020-11-13 13:19

用其他應付款科目就好了

小球 追問

2020-11-13 13:35

剩余的60萬尾款，是收到55萬發票，質保金5未開票，55萬是次月支付的，那其他應付款是60萬還是55萬的已開票金額，那55萬和5萬質保金要怎么區分

小球 追問

2020-11-13 13:36

收到發票是用發票原件作為附件，那次月付款是用什么作為附件呢

bamboo老師 解答

2020-11-13 13:36

借：長期待攤費用 50000

貸：其他應付款-質保金暫估 50000