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文老師

職稱： 中級職稱

2020-11-05 20:04

同學您好，那您需要給他開銷售發票出去的是嗎？

a473206493 追問

2020-11-05 20:38

是的老師，應該怎么辦

文老師 解答

2020-11-05 21:25

那這實際就是掛靠的了的

a473206493 追問

2020-11-06 10:04

是掛靠，但是不收掛靠費了，就想知道收幾個點的費用，才能抵消我們的稅費

文老師 解答

2020-11-06 12:16

那就是您實際需要交多少的稅，就這筆業務來說的話

a473206493 追問

2020-11-06 12:19

，兩筆款！9.6萬一個20萬一個，我們公司全額給甲方開了票！現清楚的是增值稅3個點，附加稅，（增值稅×12％），再就是所得稅，所得稅怎么算啊？現在只有銷項票，沒有進項票！我是不是應該和他要進項票？

文老師 解答

2020-11-06 12:42

有進項發票是最好，沒有進項發票的話就需要全額交企業所得稅，一般情況下所得稅稅率25%的，如果是符合小微企業，應納稅所得100萬以內的話，實際算下來是5%，如果是應納稅所得100萬到300萬之間的話，實際所得稅稅率是10%

a473206493 追問

2020-11-06 12:44

就是個人不給我們提供進項票，全額所得稅是2.5個點是不是

文老師 解答

2020-11-06 16:10

2.5%應該是不夠的，您具體看下你們的利潤

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同學您好，那您需要給他開銷售發票出去的是嗎？
2020-11-05 20:04:24
將被掛靠單位當做自己的一個項目部來看待和做賬。將相關工程款項轉給掛靠方賬務上當做內部往來來處理。
2018-07-23 17:15:53
你好，最好的辦法是，個人提供稅務局代開的發票給你們，你們可以直接公轉私。或者做工資表通過發放工資的形式轉出
2022-01-12 11:36:45
您好，對方也需要提供相應發票，你才可以轉出。
2019-10-18 17:39:35
建筑企業掛靠業務的會計核算的原則是: (1)以被掛靠方為會計核算主體,不能以掛靠方為會計核算主體. (2)將掛靠方看成是被掛靠方的一個項目部. 建筑企業掛靠工程的會計核算(以被掛靠方為建筑企業一般納稅人為例)具體分析如下: 第一,被掛靠方項目部專屬賬戶收到掛靠方存入的購買建筑材料,特別是購買主材和設備墊資款時: 借:銀行存款-(項目部專屬賬戶名稱) 貸:其他應付款-(掛靠人名字) 第二,被掛靠方收到業主預付工程款時的賬務處理如下: 被掛靠方收到業主或發包方的預付款的賬務處理如下: 借:銀行存款 貸:預收賬款[收到業主預付款/(1+10%)] 應交稅費-------應交增值稅(銷項稅)[收到業主預付款/(1+10%)×10%]
2019-03-03 11:54:18
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