老師，你好，請問計提個人所得稅可以這樣做分錄嗎？借：其他應收款-個稅，貸：應交稅費-應交個人所得稅

玲老師

職稱：會計師

2020-08-27 13:53

您好，
個人所得稅不計提發工資時扣
借應付職工薪酬貸，貸應交稅費，應交個人所得稅

玲老師解答

2020-08-27 13:54

你好
發你完整分錄
  你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款