老師：民營建筑施工企業承建某個項目的勞務，總包方是中字頭的企業，合同約定給我們支付勞務費時按一般計稅9%的方式給中字頭的企業開票，然后他們叫我們項目部給他們造部分農民工的工資表提供給他們代發，然后把代發工資的銀行回單掃描給我們，請問我們是憑他們銀行回單掃描件沖他們的掛賬嗎？能不能計入我們的成本呢？謝謝老師！

熊貓公主 追問

2020-08-24 09:52

老師的回答和我的提問不符

樸老師 解答

2020-08-24 09:54

我的意思是你們不是代發嗎？如果你給申報了個稅就說明是你們的員工，你就可以計入成本，或者有發票也可以計入成本的，根據你的題目來回答的，

熊貓公主 追問

2020-08-24 10:43

老師：我們是民營建筑施工企業承建某個項目的勞務，總包方是中字頭的企業，合同約定給我們支付勞務費時按一般計稅9%的方式給中字頭的企業開票，然后他們叫我們項目部給他們造部分農民工的工資表提供給他們代發，然后把代發工資的銀行回單掃描給我們，請問我們是憑他們銀行回單掃描件沖他們的掛賬嗎？能不能計入我們的成本呢？謝謝老師！

樸老師 解答

2020-08-24 11:00

可以的，你們要給員工報個稅，你直接用回單做就行
分錄是你開了發票
借應收賬款貸主營業務收入貸銷項
他們代發的時候
借工程施工-直接費用-貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬貸應收賬款
這樣