老師，我們公司有幾筆業務 ，可以幫我寫下分錄嗎

追逐我的明天。 追問

2020-07-31 17:58

好的，謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-07-31 18:01

借 應收賬款    -7000
貸 主營業務收入   -6194.69
應交稅費 增值稅   -805.31

借 銀行存款  53500
貸 主營業務收入   47345.13/（47345.13+226）*47345.13
預計負債    226/（47345.13+226）*226
應交稅費 增值稅 6154.87

借 庫存商品    -50000
應交稅費 增值稅  -6500
貸 應付賬款   -56500

借 其他應收款  4000
貸 銀行存款   4000
借 管理費用   1308+500+500+103
庫存現金 差額部分
貸 其他應收款   4000

借 固定資產   60000+6000+125
其他應收款   5000
貸 庫存商品  60000
銀行存款   11125

追逐我的明天。 追問

2020-07-31 18:31

老師 贈送精品不能算銷售費用嗎

陳詩晗老師 解答

2020-07-31 18:32

按新的準則這是分攤你的收入。

追逐我的明天。 追問

2020-07-31 18:34

車險5000以后會收回來么

陳詩晗老師 解答

2020-07-31 18:36

不會，后面分攤處理
借 管理費用
貸 其他應收款

追逐我的明天。 追問

2020-07-31 18:39

哦，好的老師，但是分攤收入一般不是只有服務或者積分兌換分攤么，這種送的精品，應該屬于存貨類

陳詩晗老師 解答

2020-07-31 18:56

如果你現在是直接在銷售時就送出，就是銷售費用。
但如果你是送了相關東西，后面進行給出就是預計負債